个体户的税负，真的比公司更低吗？青岛财税咨询选哪家
许多创业者在起步时都会遇到这个选择题：注册个体户还是公司？其中最让人纠结的，就是税负问题。今天，杰诚财税就带大家深入剖析，用真实数据说话。
一、两大税种：增值税与所得税
无论是经营个体户还是公司，主要涉及两大税种：增值税和所得税。
在增值税方面，个体户与公司其实差别不大。原因在于：个体户也可能登记为一般纳税人，而公司同样可以是小规模纳税人。真正决定税负差异的，其实在于所得税的处理方式。
二、利润分配：个体户优势明显
当经营者需要将利润提取至个人账户时，个体户确实具有明显优势。
公司需要先缴纳企业所得税（税率通常为25%），税后利润分配给股东时，股东还需要缴纳20%的个人所得税。综合税负可能达到40%。
相比之下，个体户的经营者提取利润时，只需按“经营所得”缴纳个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率，且没有重复征税的问题。
三、利润留存：税负高低因“额”而异
如果不立即分配利润，情况就大不相同了。我们需要引入“所得额”（可简单理解为利润总额）这个概念来进行分析：
所得额＜10.5万元：个体户税负更轻
此时个体户可享受更多税收优惠，实际税负较低。所得额＝10.5万元：两者税负基本持平
在这个临界点上，两种主体的税负差异不大。10.5万元＜所得额≤300万元：公司税负更低
在此区间，公司可以享受小型微利企业等税收优惠，实际税负可能低于个体户。所得额＞300万元：个体户再次显现优势
当利润规模较大时，个体户的税率结构又变得相对有利。
四、杰诚财税的专业建议
选择个体户还是公司，不能仅仅考虑税负因素，还需要综合考量：
业务规模与发展规划：公司制更利于业务扩展和融资
风险承担能力：公司承担有限责任，个体户承担无限责任
行业特性：某些行业更适合公司化运作
长期战略：如有上市或吸引投资计划，必须选择公司形式
结语
税负比较不能一概而论。个体户在利润分配时确实优势明显，但在利润留存的不同阶段，公司的税负可能更低。创业者在做出选择时，应该结合自身业务特点、发展阶段和长期规划，进行综合判断。
如果您正在创业起步阶段，对组织形式选择仍有疑问，欢迎咨询杰诚财税。我们将根据您的具体情况，提供专业的财税规划建议，为您的创业之路保驾护航！
如有任何疑问，可扫描下方二维码，添加好友进行咨询。
杰诚集团，由成立于2010年，以青岛为中心辐射全国，向企业提供财税、法律、商学院、资产管理等一站式综合服务。
杰诚财税主营业务范围：公司注册、公司疑难注销、代理记账、资质办理、财务外包、财税咨询、顶层架构设计等
