做外贸不懂这几个税，赚的钱可能还不够交罚款 |青岛税务公司推荐

很多做外贸的老板，业务跑得很顺，但一到报税就头疼。海关的税、国内的税、出口退税，每一环都有坑。有些坑不踩不知道，一踩就是罚款加滞纳金，赚的那点利润全搭进去了。

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关税这块，税率选错成本差很多

所有进出中国关境的货物都要交关税，这是最基本的。但很多人不知道，关税不是一个固定税率，而是根据货物原产国不同，分好几档。

最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率，四档税率差距可能非常大。同样一批货，从不同国家进口，适用的税率完全不一样。做外贸的在签合同之前，就应该把HS编码和原产国确认清楚，选对税率能省下一大笔。

还有一个容易被忽略的点：关税必须在申报后15天内缴清。超过这个时间，每天加收万分之五的滞纳金。别觉得万分之五不多，拖上一两个月，滞纳金本身就是一笔不小的数目。

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国内这几个税，搞混了要出问题

消费税不是所有外贸货物都要交，只针对奢侈品、成品油、涂料、烟酒这几类特定货物。如果你的产品不在这个范围内，就不用操心这个税。

增值税和出口退税才是外贸企业最关心的。出口退税退的主要是增值税，操作模式有三种："免抵退"是最优惠的，既免了出口环节的增值税，又退了之前采购环节已缴的增值税；"只退不免"只退不免，适用范围小一些；"不退不免"就是什么都不退，一般适用于特定情形。

做跨境电商的还有两个政策可以用。一个是"9810海外仓模式"，货先发到海外仓就可以申请提前退税，资金周转快很多。另一个是"无票免税"政策，符合条件的出口货物即使没有进项发票，也可以免征相关税收。这两个政策用好了，能实实在在降低税负。

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有一个税，很多外贸老板压根不知道要交

企业所得税里有一个"源泉扣缴"义务，很多人根本没注意过。

简单说，当你的公司向境外非居民企业支付货款时，如果这笔钱对应的利润是从中国境内赚的，你作为支付方有义务代扣代缴对方的企业所得税，税率通常是10%。

什么意思呢？比如你从国外进口一批货，付给境外供应商的货款里包含了对方在中国产生的利润，你就要把这10%的税扣下来替对方交给税务机关。如果没扣，税务机关查到了，罚的是你。

这个点在实际操作中被忽略的频率非常高，因为很多外贸老板觉得这是对方的税，跟自己没关系。但法律规定得很清楚，支付方就是扣缴义务人，不履行就要承担责任。

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几个实操层面的建议

第一，进出口之前先把税率查清楚。关税用哪一档、增值税怎么算、有没有消费税，这些在报关之前就应该算明白。等到货物到了港口再去纠结，来不及了。

第二，出口尽量争取"免抵退"模式。这个模式对资金占用最小，退税金额也最大。如果你的企业符合条件但一直在用"只退不免"甚至"不退不免"，相当于白白多交了税。

第三，付境外货款的时候，一定要判断需不需要代扣企业所得税。不确定的就去问专业的人，别自己猜。10%的税款一旦漏扣，后面补缴加罚款，代价不小。

第四，跨境电商的优惠政策该用就用。9810模式和无票免税都是明确给的政策红利，符合条件的不要白白放弃。

第五，所有税的缴纳期限都要盯死。关税15天，其他税种也各有期限，逾期就是滞纳金，没有例外。

做外贸，利润本来就薄，税务管理做不好，等于在给自己挖坑。该省的税要省到位，该交的税一分别拖，这才是长久的做法。

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