山东杰诚财税税务稽查应对 | 接到税务稽查通知该咋办？全流程应对，少花冤枉钱
很多企业老板接到税务稽查通知的那一刻，第一反应就是慌，脑子里全是 “完了，要被罚款了”“会不会坐牢”，然后要么手忙脚乱销毁财务凭证、篡改账本，要么拒绝配合税务核查，要么跟税务人员虚假陈述，可这些错误的操作，只会让小问题变大事，原本只需补税的事，最后变成补税 + 高额罚款，甚至追究刑事责任，得不偿失。
我跟大家说句实在的，税务稽查真的不用慌，它不是针对某一家企业的 “刁难”，而是税务机关的常规监管手段，哪怕是合规经营的企业，也有可能被抽查。应对税务稽查的核心，从来不是 “逃避”，而是 “主动应对、自查自纠”，只要第一步做对，积极配合，就能大幅降低处罚，甚至只补税、不罚款。就像我们之前服务过的一家制造企业，接到税务稽查通知后，老板没有慌，第一时间找我们帮忙，我们帮他梳理稽查重点、全面自查，提前整改了进项发票的小问题，最后只补缴了 3 万税款，没有罚款，也没有影响企业的纳税信用；而另一家商贸企业，老板接到通知后慌了神，销毁了部分记账凭证，原本只是少申报了 5 万收入，只需补税 1.25 万，结果因为销毁凭证，被罚款 25 万，还加收滞纳金 3 万，企业纳税信用被降到 D 级，领用发票都受限制。
很多老板之所以会在稽查中吃大亏，不是因为企业的问题有多严重，而是因为不懂应对流程，乱操作、踩坑点，最后加重了处罚。今天我就把应对税务稽查的全流程、可落地的方法，一次性跟大家说清楚，不管你是刚接到通知，还是已经进入核查阶段，照着做，就能少花冤枉钱、少走弯路。首先，接到稽查通知后，第一步不是慌，而是静下心来，仔细研读稽查通知，把核心信息梳理清楚，做到心中有数，这是应对稽查的基础。
很多老板连稽查的范围、重点都没搞清楚，就盲目应对，肯定会出问题。你要先看清稽查的时间范围和税种，比如通知上写清查 2022-2024 年度的企业所得税和增值税，那你就重点准备这两个税种、这三年的资料，不用把几年的所有资料都翻出来，浪费时间；然后要看清稽查的重点和方式，是重点查发票、资金流水，还是账务处理，是税务人员上门核查，还是约谈法人、财务负责人，上门核查就要提前整理好办公场地的财务资料，安排专人对接，约谈就要提前熟悉企业的财税情况，准备好发言要点；最后要看清通知上要求提交的材料和对接人，有疑问的话，直接联系通知上的税务对接人咨询，不要自己猜测，避免准备的材料不符合要求，来回折腾。
梳理清楚稽查信息后，接下来就是最核心的一步 —— 全面自查，找出企业的财税问题，提前整改，这也是降低处罚的关键。自查要严格按照稽查的范围和重点来，不能敷衍了事，比如稽查重点是发票，你就要逐笔核查稽查期间的所有发票，包括开具的销项票和收到的进项票，看是否有虚开发票、发票与实际业务不符、进项抵扣不当、发票作废异常的情况，核对发票、合同、资金流水、物流单是否四流一致；如果稽查重点是企业所得税，就核查成本费用的抵扣凭证是否合法、收入是否如实申报、税收优惠是否合规享受；如果是全面稽查，就从账务、发票、资金、申报全维度核查，把所有的问题都找出来，一一列清楚。
这里要跟大家说一个关键点：自查时发现的问题，不要隐瞒，主动向税务说明情况，积极整改，税务机关对主动自查自纠的企业，都会从轻处罚，甚至可以减免部分罚款。比如我们帮一家建筑企业做稽查应对时，自查发现有 10 张进项发票的物流单缺失，我们及时帮他们补全了物流单，还准备了采购合同和资金流水，主动向税务机关说明情况，税务核查时，看到材料齐全、整改及时，直接认可了这些进项抵扣，没有提出任何异议，也没有罚款。反之，如果你隐瞒问题，被税务人员查出来，不仅要补缴税款、滞纳金，还要被从重处罚，得不偿失。
自查完成后，就要按稽查通知的要求，把所有需要的材料整理好，分类归档，备好核查，这一步能让税务核查更顺畅，也能给税务人员留下好印象。材料整理要规范，按税种、按时间顺序分类，每一类材料都贴上标签，标注清楚内容和时间，方便税务人员查阅；所有的材料都要准备原件和复印件，复印件标注 “与原件一致”，加盖企业公章，避免税务人员查阅原件时造成丢失或损毁；除了税务要求的材料，自查发现的问题说明、佐证材料，也要一并准备好，主动提交给税务，让税务人员清楚问题的原因和整改情况。
做好这三步，接下来就是配合税务的核查，这里也有几个避坑点，大家一定要避开。第一，如实回答税务人员的问题，知道的就如实说，不知道的就说 “后续核实后回复”，不要虚假陈述，也不要随意猜测，前后回答不一致，只会让税务产生怀疑；第二，积极配合税务的核查工作，税务人员要什么材料，及时提供，不要拖延、拒绝，更不要阻碍税务人员的工作，这些行为都会被认定为 “不配合稽查”，加重处罚；第三，如果核查后发现企业有违规行为，要按税务的要求及时整改，补税、缴纳滞纳金，有异议的话，通过合法途径向税务申诉，不要和税务人员发生冲突。
其实应对税务稽查，真的没有那么复杂，核心就是 “不慌、配合、自查自纠”，专业的事也可以找专业的人来做，避免自己操作不当加重处罚。杰诚财税有丰富的税务稽查应对经验，熟悉税务的核查流程和要求，接到稽查通知后，能帮你梳理稽查信息、全面自查找问题、整理核查材料，还能指导你配合税务核查，和税务部门沟通，为你争取从轻处罚，已经帮山东本地数十家企业顺利应对税务稽查，原本拟高额罚款的，最终大多仅补税或少量罚款，最大限度降低了企业的损失。
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