10月1日起，电商行业迎来重大变化！ 《互联网平台企业涉税信息报送规定》于2025年6月生效，标志着电商行业进入“强监管时代”。该政策要求平台按季度向税务机关报送经营者身份及收入信息，并首次报送将于2025年10月启动（覆盖2025年Q3数据）。这一变革对电商行业影响深远 ⚖️ 一、新规对电商行业的核心影响 监管透明化，违规成本显著上升 平台数据穿透：淘宝、抖音、Amazon等平台需报送经营者
2025 年 6 月，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式生效，这一政策犹如一颗重磅炸弹，宣告着电商行业 “强监管时代” 的全面来临。从 2025 年 10 月开始，也就是即将到来的这个季度，各大平台将首次按照规定，向税务机关报送涵盖 2025 年第三季度数据的经营者身份及收入信息。这一变革，无疑将在电商行业掀起惊涛骇浪，对行业生态产生极为深远的影响。
新规对电商行业的核心影响
监管透明化，违规成本飙升
新规实施后，像淘宝、抖音、Amazon 等各类电商平台，均需详细报送经营者的身份信息、销售额、退货金额、净收入等关键数据。税务机关将通过 “平台数据 + 银行流水 + 纳税申报” 三方数据的精准比对，构建起严密的监管网络。以往电商行业中常见的隐匿收入手段，比如通过私人账户收款，或者利用多账号运营来分散收入、逃避监管等做法，将在这一强大的数据监管体系下无所遁形。
同时，新规让稽查精准性大幅提升。对于平台申报收入达到 10 万及以上却未依法报税的商家，将面临 0.5 倍至 5 倍的罚款，这无疑是对违规商家的严厉警告；而对于年收入超过 500 万却未及时升级为一般纳税人的企业，不仅会被强制认定，而且其进项抵扣也将被作废，这对企业的财务运营将造成极大的冲击。
合规成本增加，倒逼财税体系升级
在新规的要求下，企业不得不重新审视自身的财税管理体系。为了满足平台报送要求，企业急需建立起全链路数据管理系统，确保订单、物流、结算等各个环节的电子证据链完整且可追溯。这意味着企业需要投入更多的人力、物力和财力，用于系统建设、数据管理以及人员培训等方面。
此外，长期困扰电商行业的主播佣金、供货商无票支出等问题，在新规下也必须得到专项解决。这些历史遗留痛点若得不到妥善处理，将直接导致企业利润虚高，不仅增加了企业的税收负担，还可能引发一系列的财务风险。
面对这些挑战，不同规模和业务类型的企业需要制定差异化的合规策略。
境内电商的合规策略选择
主体选择：因 “量” 制宜
年销售额＜500 万：对于这类规模较小的电商企业或商家，维持小规模纳税人身份往往是更为明智的选择。因为根据现行税收政策，季度销售额在 30 万以内的小规模纳税人，可以免征增值税，这无疑为企业减轻了不小的税收负担。此外，注册个体工商户并申请核定征收也是一个不错的节税途径。在核定征收政策下，季度销售额 30 万，一年 120 万以内的个体工商户，可免征增值税和个税，真正实现免税优惠。即使大额营收在 400 万内，核定征收下综合税负也仅在 2% 左右，能切实有效地减轻企业税负压力，企业只需根据实际营收申报纳税即可。
年销售额≥500 万：当企业年销售额达到 500 万及以上时，主动升级为一般纳税人是规避强制认定风险的必要举措。成为一般纳税人后，企业虽然面临着更高的税务管理要求，但也能享受到一些特定的政策优惠。例如，入驻电商产业园的一般纳税人企业，可以通过注册集采公司或新公司运营，在当地经营纳税，从而享受地方给予的优惠政策，最高可获得地方留存部分高达 85% 的扶持奖励。简单来说，若企业纳税 100 万，地方可能会扶持 40 万，这对降低企业税负压力效果显著。
电商行业的监管环境正在日益趋严，《互联网平台企业涉税信息报送规定》的实施只是一个开端。对于广大电商企业和从业者而言，尽早做好合规降费处理，积极适应政策变化，才是在这场行业变革中稳健前行、持续发展的关键所在。只有合规经营，企业才能在激烈的市场竞争中赢得未来，在规范的行业环境中实现长远发展。
