社保申报和个税对不上千万别乱调，妥善处理不被稽查！青岛税务公司推荐

在青岛开公司的老板，有多少人还在个税和社保上玩"两套数"？个税申报写月薪1万，社保基数却按4千交，想着能省一笔是一笔。以前确实没人管，但现在情况完全不一样了。金税四期系统已经把社保、个税、公积金、企业所得税的数据全部打通，自动比对。你两边报的数对不上，系统直接标记，触发预警之后，社保、个税、企业所得税可能被联合稽查，补缴、罚款、滞纳金一样都跑不掉。

个税系统升级后，这几个坑一定要避开

现在用的自然人扣缴系统已经升级到V3.1.248版本，自动化校验比以前强了不少，有几个地方特别容易出问题。

第一个是人员状态判定。系统会根据你填的任职和离职日期自动判断员工是在职还是离职。如果你没填离职日期，系统就默认这个人还在你公司挂着。结果这个人去了别的单位上班，发现自己还在你这"任职"，直接就能发起申诉。到时候你解释都解释不清。

第二个是离职后补发工资的申报。员工离职了，但之前有笔工资没发，现在要补发，申报的时候必须勾选"是否离职后补发工资"，还要填对应的税款所属期。不勾选的话系统不让你过，很多财务就是卡在这一步不知道怎么操作。

第三个就是个税工资和社保基数的联动比对。两边差异太大，系统直接预警。有人说我有合理原因，可以，但你得留书面说明备查，不是嘴上说说就行的。

还有一个很多人忽略的：三险一金必填。在职员工的三险一金信息必须填，哪怕当月没有金额也要填"0"，留空白会导致个税计算直接出错。

这10类人不用交社保，但手续不能少

不是所有人都要交社保，有10类人员是不用的：退休返聘的、在校实习生、非全日制用工、劳务派遣员工、个体外包人员、境外工作人员、灵活就业人员、季节工临时工、只拿董事费的董事会或监事会成员、已经有社保的兼职人员。

但不用交社保不代表什么都不用管。退休返聘要签劳务协议，实习生要有实习协议，非全日制用工要有对应合同，该留的证明一个都不能少。没有这些东西，被查到了你说他不用交社保，拿不出证据照样有麻烦。青岛这边社保稽核也在收紧，光嘴上说没用，得有材料。

日常到底该怎么做才不踩坑

其实就三件事。个税申报的工资和社保基数尽量保持一致，实在有合理差异的，留好书面说明。员工入职离职的日期及时、准确地录入系统，别拖。三险一金该填的别漏填，哪怕是0也要填上去。

青岛现在对社保和个税数据的比对越来越细，以前那种"个税报高、社保报低"的操作空间基本没有了。与其等被稽查了再去补，不如现在就把数据理顺。

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