金税四期下税务稽查盯紧这些点！老板和财务必看

金税四期"以数治税"威力尽显，税务稽查的精准度和效率迎来前所未有的提升。2025年，税务部门依托大数据、云计算技术，对企业经营行为的监管更严密、更智能。今天梳理税务监管核心方向与高风险行为，企业老板和财务人员务必高度重视，建议收藏！

一、虚开发票：后果严重到不能碰

重点稽查方向：企业通过虚构业务、伪造合同、虚假走账等手段，在无真实交易背景下虚开发票，开具内容与实际经营范围严重不符，比如虚构农产品收购、会议费、咨询费等支出。

严重后果：一旦查实，企业需补缴税款、缴纳高额罚款，企业负责人及相关责任人还可能面临法律严惩！

二、隐匿收入与私户交易：数据共享下无处遁形

税务部门已与银行、支付宝、微信支付等第三方支付平台实现深度数据共享，以下行为将被大数据精准追踪：

• 通过个人微信、支付宝、现金交易、个人银行账户隐匿收入；

• 拆分工资、私户发薪酬，企图逃避个税和社保义务（税务会交叉比对银行流水、个税申报、社保基数等数据）。

三、两大核心监管方向

1. "双高"人群监管：明星、网红、企业高管等高收入、高净值人群，其收入来源、资产变动被严密监控。

2. 股权转让涉税合规：未依法申报缴纳股权转让个税，或通过离岸架构、不合理交易设计规避税负，是税局监管核心方向。

四、老板必知的重要提示

• 股东借款风险：根据财税【2003】158号规定，公司股东（尤其是自然人股东）长期以借款名义占用公司资金，或用个人消费发票在公司报销变相拿走利润，一旦被认定，将视同股息红利分配，需补缴20%个税！

• 税负率异常预警：增值税、企业所得税税负率明显低于同地区同行业平均水平（通常低于20%以上为显著异常）。需注意，税负预警值是动态变化的，各地税务局会结合行业、区域、经济状况综合调整。

金税四期下，"数据穿透"让违规操作无所遁形。企业唯有夯实合规基础，提前排查风险，才能在监管风暴中稳步发展。